소득공제 중 인적공제에 대해서 알아보자

소득 공제 중 인적공제란 무엇인가 ?

소득세는 개인의 소득을 기준으로 부과되는 세금으로, 납세자가 일정한 소득을 올릴 때마다 일정 금액을 세금으로 납부하는 것을 말합니다. 그러나 정부는 세금 부담을 완화하기 위해 다양한 소득공제 제도를 마련하고 있습니다. 그 중 하나가 바로 '인적 공제' 입니다. 인적공제는 납세자의 가족 구성원을 기준으로 세금 혜택을 주는 제도이며, 이를 통해 실질적인 세부담을 줄일 수 있습니다.

 

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인적공제의 개념

인적공제는 납세자 본인과 부양가족을 대상으로 하는 세금 공제 제도입니다. 납세자가 가족을 부양하고 있을 경우, 그 가족의 수에 따라 세금이 제공되며, 이를 통해 세금 부담을 경감할 수 있습니다. 이 공제는 가족 구성원의 수가 많을수록 더 많은 세액을 절감할 수 있게 해주며, 가족 구성원 중 일부는 공제를 받을 수 있는 자격을 갖추지 못할 수도 있습니다.

 

인적공제의 대상

인적공제의 대상은 기본적으로 납세자 본인, 배우자, 부양가족으로 나뉩니다. 부양가족에 해당하는 인원은 주로 자녀, 부모, 배우자의 부모 등이 포함됩니다. 각 대상자에 대해 공제 금액이 정해져 있으며, 공제 대상자마다 공제금액이 달라지므로 확인해야합니다.

 

▤ 본인과 배우자

먼저 납세자 본인과 배우자는 인적공제의 기본 대상입니다. 납세자 본인에게는 일정 금액의 공제가 주어집니다. 배우자가 있다면 배우자도 인적공제 대상에 포함됩니다. 단, 배우자가 일정 소득을 초과하거나, 별도의 세금 신고를 하는 경우에는 공제를 받을 수 없습니다. 일반적으로 배우자의 소득이 연간 일정 금액 이하일 때 공제 받을수 있습니다.

 

▤ 부양가족

부양가족이란 납세자가 경제적으로 부양하는 가족을 의미합니다. 이에는 자녀, 부모, 배우자의 부모 등 다양한 가족이 포함될 수 있습니다. 다만, 부양가족으로 인정 받기 위한 조건은 여러가지가 존재합니다. 먼저 부양가족이 되기 위해서는 소득이 일정 금액 이하여야 합니다. 부양가족이 된다는 것은 실제로 경제적 지원을 해야한다는 조건이기 때문입니다. 

예를 들어, 자녀는 20세 미만이어야 하며, 일정 소득 이하일 경우에만 공제를 받을 수 있습니다. 또한, 부모나 배우자의 부모 역시 일정 나이 이상일 경우 부양가족 공제를 받을 수 있습니다.

 

인적공제의 금액

인적공제의 금액은 매년 정부의 세법 계정에 따라 달라질 수 있습니다. 일반적으로 납세자 본인에 대해서는 약 150만원 정도가 공제되며, 배우자에 대한 공제도 유사한 금액이 적용됩니다. 부양가족에 대해서는 나이와 소득 상황에 따라 공제 금액이 달라집니다.

예를 들어, 자녀가 20세 이하일 경우 한 명당 150만원의 공제가 적용될 수 있으며, 부모가 60세 이상일 경우에도 일정 금액의 공제가 제공됩니다.

 

인적공제의 활용

인적공제를 제대로 활용하는 것은 세금 절감을 위한 방법 중 하나입니다.

특히 자녀가 많거나, 부모를 부양하는 경우, 인적공제를 통해 큰 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이러한 공제는 소득세 신고 시 자동으로 적용되기 때문에, 해당 조건에 맞는 가족이 있는 경우 확인하고 공제 혜택을 누릴 수 있어야 합니다.

 

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인적공제의 대상에 대해 세부적으로 살펴보자

인적공제는 납세자가 경제적으로 부양하는 가족을 대상으로 세액을 공제하는 제도입니다. 하지만 인적공제의 대상이 되는 가족 구성원은 단순히 '가족'이라고 해서 모두 다 공제 받을 수 있는 것은 아닙니다. 

공제 대상이 되기 위한 구체적인 조건이 있기 때문에 이를 정확하게 이해하는 것이 먼저입니다.

 

1. 납세자 본인

납세자 본인은 인적공제의 가장 기본적인 대상입니다.

세금 신고를 하는 주체가 되는 사람으로, 본인에게도 일정한 금액의 공제가 적용됩니다. 납세자는 이 공제를 통해 세액을 경감할수 있습니다. 본인에 대한 공제는 다른 조건 없이 자동으로 적용되며, 별다른 소득 요건이 필요하지 않습니다. 즉, 누군가 납세자 본인에 대해서는 인적공제를 받을 수 있습니다.

 

2. 배우자

배우자도 인적공제의 대상에 포함될 수 있습니다. 그러나 배우자가 인적공제를 받기 위해서는 몇가지 조건이 요구됩니다.

우선 배우자가 소득이 일정 금액 이하일 경우에만 공제가 가능합니다.

구체적으로, 배우자의 연간 소득이 100만원을 초과 하지 않으면 인적공제 대상이 됩니다. 이는 배우자가 직장에 다니고 있거나 별도의 소득 구간이 있는 경우, 그 금액이 100만원 이하일 때에만 공제를 받을 수 있다는 의미입니다. 만약 배우자가 별도의 세금 신고를 하고 있거나, 독립적인 소득이 많을 경우 인적공제에서 제외될 수 있습니다.

 

3.부양가족

자녀는 납세자가 직접 부양하는 자녀로, 인적공제의 중요한 대상입니다. 

자녀가 인적공제를 받기 위해서는 몇 가지 요건을 충족해야 합니다. 첫쨰, 자녀는 만 20세 이하이거나, 대학생인 경우 만 24세 이하여야 합니다. 둘쨰, 자녀는 소득이 일정 금액 이하일 떄만 공제 대상이 됩니다. 자녀가 경제적으로 자립하고 소득이 일정 금액을 초과하는 경우, 인적공제에서 제외됩니다.

 

(1) 자녀

자녀는 납세자가 직접 부양하는 자녀로, 인적공제의 중요한 대상입니다.

자녀가 인적공제를 받기 위해서는 만 20세 이하이거나, 대학생인 경우 만 24세 이하여야 합니다. 둘째, 자녀는 소득이 일정 금액 이하일 때만 공제 대상이 됩니다. 자녀가 경제적으로 자립하고 소득이 일정 금액을 초과하는 경우 인적공제에서 제외됩니다.

(2) 부모

부모도 납세자가 부양하는 경우 인적공제의 대상이 될 수 있습니다. 배우자의 부모가 60세 이상이고, 소득이 일정 금액 이하일 때 공제를 받을 수 있습니다. 배우자의 부모가 별도의 소득을 얻고 있거나, 경제적으로 자립하고 있는 경우에는 공제에서 제외됩니다.

(3) 배우자의 부모

배우자의 부모도 부양가족으로서 인적공제를 받을 수 있습니다 이 경우에도 배우자의 부모가 60세 이상이고, 소득이 일정 금액 이하일 때 공제를 받을 수 있습니다.

 

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인적공제 신청 절차

인적공제를 신청하려면 먼저 소득세를 신고할 때 가족 구성원에 대한 공제를 받을 수 있는 제도입니다.

인적공제를 신청하는 절차는 주로 소득세 신고 과정에서 이루어지며, 이를 통해 세액을 절감할 수 있습니다. 인적공제를 신청하는 정확한 절차를 순서대로 정리해보겠습니다.

 

1. 소득세 신고 준비

인적공제를 신청하려면 먼저 소득세 신고를 해야 합니다. 연말정산 또는 종합소득세 신고 시에 인적공제를 포함시킬 수 있으며,

이를 위해 먼저 필요한 서류와 정보를 준비해야합니다.

- 기본 서류: 본인의 소득 관련 서류, 부양가족의 소득 증명서, 가족관계증명서, 주민등록등본 등

- 부양가족 확인: 부양가족이 인적공제를 받을 자격이 있는지 확인합니다. 이를 위해 부양가족의 연령, 소득 등을 점검합니다.

 

2. 부양가족 공제 대상 확인

인적공제를 받기 위한 가장 중요한 단계는 부양가족이 공제 대상에 해당하는지 확인하는 것입니다. 부양가족으로 인정되는 인원은 자녀, 부모, 배우자의 부모 등이 있으며, 이들은 특정 조건을 충족해야합니다.

- 자녀: 20세 이하 또는 대학생인 경우 24세 이하

- 부모: 60세 이상이며 일정 소득 이하

- 배우자의 부모: 배우자의 부모도 동일한 조건에 해당할 경우 공제가 가능합니다.

 

이 조건을 확인한 후 , 해당 부양가족이 인적공제를 받을 수 있는지 검토합니다.

 

3 연말정산 또는 종합소득세 신고 준비

인적공제는 연말정산 또는 종합소득세 신고 시에 신청 할수 있습니다.

연말정산은 근로소득이 있는 경우, 회사에서 일괄적으로 진행하며, 종합소득세 신고는 자영업자나 사업자 등이 직접 세무서에 신고하는 과정입니다.

 

<연말정산을 통한 인적공제 신청>

※연말정산은 매년 1월부터 2월 사이에 진행됩니다

회사에서 제공하는 '근로소득 원천징수영수증'을 바탕으로 개인의 소득과 세액을 계산합니다

 

※ 연말정산을 통해 인적공제를 받을 수 있도록 관련 정보를 회사에 제출하며. 일반적으로는 주민등록등본이나 가족관계증명서와 같은 서류가 필요할 수 있습니다.

※ 회사에서 자동으로 계산한 후, 추가적으로 공제를 적용하고 세액을 환급받거나 추가 납부해야 할 세액을 확정합니다.

연말정산을 통해 인적공제를 받을 수 있도록 관련 정보를 회사에 제출하며,

일반적으로는 주민등록등본이나 가족관계증명서와 같은 서류가 필요할 수 있습니다.

 

<종합소득세 신고를 통한 인적공제 신청>

※ 자영업자나 사업자는 매년 5월 31일까지 종합소득세 신고가 필수입니다

※  종합소득세 신고서에 인적공제 항목을 기재하고, 부양가족의 소득 증명서 등을 제출합니다.

※  세무서에서 제공하는 신고서를 작성하여 제출하거나, 온라인을 통해 홈택스에서 전자신고를 할수 있습니다.

 

4. 인적공제 항목기입

소득세 신고서에는 인적공제를 받을 부양가족의 정보를 기입해야 합니다.

- 본인: 납세자 본인은 기본적으로 공제 대상이므로 별도로 기입하지 않더라도 공제가 됩니다.

- 배우자: 배우자의 소득이 일정 금액 이하일 경우, 해당 사항을 기입하고 공제 받을 수 있습니다.

- 부양가족: 자녀, 부모 등 부양가족의 정보를 정확하게 입력합니다. 이때 가족 관계증명서나 주민등록본 등을 통해 가족 관계를 증명해야 할 수 있습니다.

 

5. 제출 및 공제 반영

소득세 신고서를 작성한 후에는 해당 세무서에 제출하거나, 홈택스와 같은 온라인 시스템을 통해 전자 신고를 합니다.

신고가 완료되면 세액 계산이 이루어지며, 인적공제 항모겡 따라 세액이 조정됩니다.

 

- 연말정산의 경우 : 회사에서 자동으로 세액을 계산하여 결과를 통보하고, 납부하거나 환급받을 금액을 결정합니다.

- 종합소득세 신고의 경우: 세무서에서 계산한 세액에 따라 세액이 부과되거나 환급됩니다.

 

6. 세액 조정 및 납부

인적공제를 신청한 후 세액이 조정되면, 환급 또는 추가 납부가 결정됩니다. 환급이 발생한 경우, 

일반적으로 약 1~2개월 내에 세액이 환급됩니다. 추가 납부가 필요한 경우에는 납부기한 내에 세금을 납부해야합니다.

 

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 인적공제의 대상은 납세자 본인, 배우자, 부양가족으로 구분되며, 각 대상은 특정 조건을 만족해야 공제를 받을수 있죠.

본인과 배우자, 부양가족, 각각에 대해 세액 공제를 받을 수 있는 조건을 정확히 이해하고 이를 충족하는지 점검하는것이 중요합니다!